Co zmieniło się w ISA w 2024 roku?

Po 6 kwietnia, wraz z początkiem nowego roku podatkowego, weszły w życie zmiany dotyczące tego, jak działa ISA. Co się zmieniło? O czym warto wiedzieć?

Czym jest ISA?

Co zmieniło się w ISA w 2024 roku? (fot: CCO domena publiczna)

Individual Saving Account (w skrócie ISA) można przetłumaczyć na polski, jako Indywidualne Konto Oszczędnościowe. Od „zwyczajnych” kont oszczędnościowych wyróżnia je to, że odsetki, która zarabiamy na ISA, są wolne od podatku. Potencjalne zyski nie są obciążone koniecznością odprowadzenia daniny dla państwa. Środki, które inwestujemy w ramach ISA, są jednak ograniczone górnym limitem. W skali roku na takim koncie możemy umieścić maksymalnie do 20 000 funtów. Limit ten zależy od danego rodzaju Indywidualnego Konta Oszczędnościowego.

Aby otworzyć konto ISA, musisz mieć ukończone 18 lat, natomiast limit wieku w przypadku Lifetime ISA wynosi 40 lat (aby je otworzyć, musisz mieć mniej, niż 40 lat). Oprócz tego musisz mieszkać w UK lub być członkiem sił zbrojnych, urzędnikiem koronnym (np. w ramach korpusu dyplomatycznego) lub być małżonkiem/partnerem osoby mieszkającej w Wielkiej Brytanii, jeśli nie mieszkasz w UK. Z kolei konto Junior ISA przeznaczone jest dla osób poniżej 18. roku życia.

Jakie są rodzaje kont ISA?

Istnieją cztery zasadnicze typy kont ISA:

– Lifetime ISA
– konto gotówkowe ISA
– akcja i udziały ISA
– innowacyjne finanse ISA

W ramach konta Lifetime ISA górny limit oszczędności został ustalony na poziomie 4000 funtów w każdym roku podatkowym. Z kolei z na koncie Junior ISA maksymalna kwota to 9000 funtów w każdym roku podatkowym. Ten typ konta pozwala na oszczędzanie w imieniu dziecka. Suma środków na Junior ISA nie ma wpływu i nie pomniejsza ogólnego pułapu ISA w wysokości wspomnianych wyżej 20 tysięcy funtów. Konta ISA nie są zamykane po zakończeniu roku podatkowego. Można na nich przechowywać środku tak długo, jak się tylko chce.

Na czym można oszczędzać w ramach ISA?

Gotówkowe oszczędności na ISA mogę obejmować:

– oszczędności na rachunkach bankowych i w kasach oszczędnościowo-budowlanych
– niektóre produkty inwestycyjne National Savings and Investments

Na koncie obejmującym akcje i udziały możesz trzymać:

– udziały w spółkach
– fundusze powiernicze i fundusze inwestycyjne
– obligacje przedsiębiorstw
– obligacje rządowe

Na Lifetime ISA możesz trzymać:

– gotówkę
– akcje i udziały

Na koncie innowacyjne finanse ISA możesz trzymać:

– pożyczki typu peer-to-peer – pożyczki udzielane innym osobom lub firmom bez korzystania z banku
– „obligacje crowdfundingowe”
– fundusze, w przypadku których okres wypowiedzenia lub wykupu uniemożliwia ich przechowywanie na rynku akcji i udziałów ISA

Co się zmieniło w 2024 w ISA?

Od 6 kwietnia wejdą w życie zmiany w ISA, które zbiegną się z początkiem nowego roku podatkowego. Zgodnie z obowiązującymi przepisami w ciągu roku podatkowego można wpłacać tylko na jedno konto ISA każdego rodzaju, ale od 6 kwietnia będzie można wpłacać składki na wiele różnych rachunków ISA.

– Będzie to rozwiązanie  przydatne dla inwestorów, którzy chcą korzystać z usług więcej niż tylko jednego dostawcy lub mają różne ISA dla różnych celów finansowych – komentuje Alice Haine, analityk ds. finansów osobistych w Bestinvest by Evelyn Partners, jak cytujemy za “The Daily Mirror”.  – Oprócz tego będziesz mógł dokonywać częściowych przelewów środków ISA, niezależnie od tego, kiedy wpłaciłeś pieniądze, choć nadal nie będziesz mógł wpłacić kwoty większej, niż wynosi roczny limit – uzupełnia Haines.

Ograniczenie do 20 000 GBP będzie obowiązywał na wszystkie konta ISA, ale ta dodatkowa elastyczność pozwala dostosować strategię oszczędzania do konkretnych potrzeb. Jeśli znajdziesz lepszą ofertę, nie będziesz musiał przenosić wszystkiego ze starego konta ISA na nowe, możesz przenieść tyle, ile chcesz.

Od 6 kwietnia zmienił się również wiek, w którym można otworzyć lokatę gotówkową ISA. Do tej pory można było otworzyć konto ISA po ukończeniu 16 lat, ale teraz będzie to możliwe dopiero po ukończeniu 18. roku życia.

Więcej informacji na temat ISA znajdziesz na: https://www.gov.uk/individual-savings-accounts.